羚月 追問

2019-04-07 09:41

企業(yè)所得稅不是費用類嗎？老師的分錄沒用到所得稅費用這個科目呀

牛老師 解答

2019-04-07 09:58

企業(yè)所得稅每月根據(jù)應(yīng)納稅所得額計提借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅。

牛老師 解答

2019-04-07 09:58

預(yù)繳，跟計提沒有關(guān)系。

羚月 追問

2019-04-07 10:06

預(yù)交的企業(yè)所得稅，不計入所得稅費用嗎？

牛老師 解答

2019-04-07 10:54

計入的，預(yù)繳企業(yè)所得稅不影響你利潤計算的，根據(jù)利潤一起計算所得稅就可以了。比如一個季度根據(jù)計算應(yīng)交企業(yè)所得稅10萬元，分錄肯定是借所得稅費用10萬，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅10萬。比如預(yù)繳企業(yè)所得稅5萬，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅5，貸銀行存款5。季度申報時再需要繳納5萬就可以了，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅5，貸銀行存款5。

羚月 追問

2019-04-07 11:00

明白了，謝謝老師。還有一個問題?？鐓^(qū)域經(jīng)營預(yù)交的城建稅，教育費，教育費附加用計提嗎？

牛老師 解答

2019-04-07 12:19

需要計提的，建議單獨計提，單獨繳納。