天資聰潤1468 追問

2019-04-06 15:38

計提是不是先用我做賬的分錄，等掛賬的時候再用您寫得分錄呀？

小惑老師 解答

2019-04-06 15:41

是的，您的理解正確

天資聰潤1468 追問

2019-04-06 15:56

老師，之前因沒有工資，社保分錄 借：管理費(fèi)用（社保）  貸：銀行存款   
3月份有工資，社保的分錄是不是不可 這么做了呀，

小惑老師 解答

2019-04-06 16:00

之前你這是把個人承擔(dān)也計入費(fèi)用里嗎

天資聰潤1468 追問

2019-04-06 16:01

對滴

小惑老師 解答

2019-04-06 16:05

那你以后就不能這樣做了，要把分公司和個人處理的

天資聰潤1468 追問

2019-04-06 16:09

嗯嗯，之前都是代理給記賬，每個月都是零工資申報，我覺不太合理……所以3月份開始調(diào)整了。

小惑老師 解答

2019-04-06 16:11

嗯，以后按照正規(guī)做賬即可

天資聰潤1468 追問

2019-04-06 16:18

老師，根據(jù)我的個稅報表，收入3000，保險274.32+105.9=380.22，我實(shí)發(fā)工資就是3000-380.22。工資掛賬 
1.計提分錄 
借:管理費(fèi)用     
 貸:應(yīng)付職工薪酬 
2-掛賬分錄 
借:應(yīng)付職工薪酬   
 貸:其他應(yīng)付款（保險） 
       其他應(yīng)付款（工資） 
3-企業(yè)統(tǒng)一繳納社保分錄: 
借:應(yīng)付職工薪酬-單位保險 
                                個人保險 
貸:銀行存款 
這樣的對嗎？保險需要計提嗎？

天資聰潤1468 追問

2019-04-06 16:19

那一月2月的社保還需要調(diào)整嗎？1和2月份的個人所得稅申報都是零工資申報滴，不調(diào)可以嗎？

小惑老師 解答

2019-04-06 16:21

企業(yè)繳納部分，要計提 
借：費(fèi)用 
 
貸：借:應(yīng)付職工薪酬-單位保險 
繳納時 
借;:應(yīng)付職工薪酬-單位保險 
其他應(yīng)付款（保險） 
貸;銀行存款

天資聰潤1468 追問

2019-04-06 16:30

那一月2月的社保還需要調(diào)整嗎？1和2月份的個人所得稅申報都是零工資申報滴，不調(diào)可以嗎？

小惑老師 解答

2019-04-06 16:35

別調(diào)整了，要不你要更改個稅申報表的