民非企業(yè)的企業(yè)所得稅計提座哪個科目？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-04-06 15:19

在月末(季度末)計提企業(yè)所得稅分錄如下

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

同時做如下分錄

借：本年利潤

貸：所得稅費用

在實際繳納時分錄如下：

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

靜草追問

2019-04-06 15:25

所得稅費用，沒有這個科目呀

江老師解答

2019-04-06 15:25

沒有這個科目，需要增加這個科目處理

靜草追問

2019-04-06 15:34

增加在哪個一級科目下面

江老師解答

2019-04-06 15:35

借：其他費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
有沒有“其他費用”科目

靜草追問

2019-04-06 15:37

不能設(shè)置一級科目呀

江老師解答

2019-04-06 15:38

有沒有“其他費用”一級科目。有就是用這個科目處理也行

靜草追問

2019-04-06 15:44

有的，謝謝老師

江老師解答

2019-04-06 15:44

那就是這樣進行賬務(wù)處理。

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