筱歌 追問

2019-04-04 16:07

員工出差的住宿費專票不能進項抵扣？

王晶老師 解答

2019-04-04 16:09

嗯嗯，是的，差旅費是不可以的

筱歌 追問

2019-04-04 16:50

住宿費發(fā)票哪些可以抵扣

王晶老師 解答

2019-04-04 17:02

員工住宿費是可以根據(jù)用途的不同用于抵扣的，除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣： 
 
住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規(guī)模，即便認(rèn)證相符也不得進行抵扣； 
 
住宿費為公司組織員工旅游，開票方不論納稅人規(guī)模，即便認(rèn)證相符也不得進行抵扣； 
 
其次開票方的納稅人規(guī)模不同抵扣率也有所不同，具體如下： 
 
住宿費為員工出差，開票方為小規(guī)模納稅人，其增值稅專用發(fā)票抵扣率為3%； 
 
住宿費為員工出差，開票方為一般納稅人，其增值稅專用發(fā)票抵扣率為6%；

筱歌 追問

2019-04-04 17:17

員工出差的差旅費專用發(fā)票可以抵扣的吧？

王晶老師 解答

2019-04-04 17:23

單說差旅費是可以，