RR 追問

2019-04-04 16:04

那比如2019年4月拿到了2018年12月的水電費(fèi)發(fā)票，發(fā)票日期是2018年的，怎么做賬，怎么調(diào)報(bào)表？

瑜老師 解答

2019-04-04 16:09

這個(gè)發(fā)票在申報(bào)所得稅時(shí)直接確認(rèn)費(fèi)用，而你的賬通過以前年度損益調(diào)整在賬上反應(yīng)

RR 追問

2019-04-04 16:11

我的意思是，超過匯算清繳期，比如2019年6月拿到2018年12月的發(fā)票，怎么調(diào)賬，怎么改報(bào)表？

瑜老師 解答

2019-04-04 16:34

上面說了 賬不動(dòng)了 直接去稅局專項(xiàng)申報(bào)

RR 追問

2019-04-04 16:36

那你的意思是不管第二年過沒過匯算清繳期限，都去稅局專項(xiàng)申報(bào)？

RR 追問

2019-04-04 16:36

那你的意思是不管第二年過沒過匯算清繳期限，都去稅局專項(xiàng)申報(bào)？

瑜老師 解答

2019-04-04 16:37

沒過匯算清繳期直接在年度所得稅申報(bào)表上直接調(diào)整，不需要去稅局專項(xiàng)申報(bào)

RR 追問

2019-04-04 16:38

沒過匯算清繳期，怎么調(diào)報(bào)表??？調(diào)2018年12月的嗎？那2019年4月的呢？

瑜老師 解答

2019-04-04 16:47

這個(gè)發(fā)票在申報(bào)所得稅時(shí)直接確認(rèn)費(fèi)用，而你的賬通過以前年度損益調(diào)整在賬上反應(yīng)。以前年度損益在結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤 
調(diào)整18年的利潤

RR 追問

2019-04-04 16:48

那未分配利潤不是變了，那也應(yīng)該改2018年的資產(chǎn)負(fù)債表吧？那2019年的期初數(shù)是不是也要改？

瑜老師 解答

2019-04-04 16:52

是的，以前年度損益這個(gè)科目就是用來調(diào)整以前年度賬目的  
19年期初數(shù)也跟著變

RR 追問

2019-04-04 16:54

所以呢，2019年改期初數(shù)是從2019年1月-2019年4月都改，還是從發(fā)現(xiàn)那個(gè)月，2019年4月開始改？

瑜老師 解答

2019-04-04 16:56

建議從1月份開始改