時過 境遷， 追問

2019-04-04 14:04

老師您好，暫估成本我做了這樣的分錄 
借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估  
貸：勞務(wù)成本——暫估  
這樣勞務(wù)成本期末就出現(xiàn)貸方負數(shù)余額了，所以報表上面存貨就變負數(shù)了

時過 境遷， 追問

2019-04-04 14:05

老師您好，暫估成本我做了這樣的分錄 
借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估  
貸：勞務(wù)成本——暫估  
這樣勞務(wù)成本期末就出現(xiàn)貸方余額了，所以報表上面存貨就變負數(shù)了

鄒老師 解答

2019-04-04 14:06

你好，你之前沒有做這個分錄嗎 
借；勞務(wù)成本——暫估   貸；應(yīng)付職工薪酬等科目

時過 境遷， 追問

2019-04-04 14:12

老師您好，情況是這樣的， 
我們給客戶進行技術(shù)服務(wù)，客戶要求先開票然后再付款，本身這件事情開始就很不符合規(guī)則，但沒辦法客戶要求的，所以我們先開了專用發(fā)票，開了發(fā)票就得確認收入，可是整個技術(shù)服務(wù)還沒有完工，沒辦法確認成本，所以我就暫估了成本，預(yù)計十個月完工，這才剛剛第一個月，所以第一個計提工資的時候我就做了第一個月的借勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬。

鄒老師 解答

2019-04-04 14:13

你好，那暫估了勞務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)了之后勞務(wù)成本是0，怎么會導(dǎo)致負數(shù)呢

時過 境遷， 追問

2019-04-04 14:18

是這樣的，我暫估了十個月的成本100萬，每個月10萬，我在計提工資的時候， 
借：勞務(wù)成本——技術(shù)服務(wù) 10萬 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10萬 
然后結(jié)轉(zhuǎn)的時候 
借：主營業(yè)務(wù)成本——暫估 100萬 
貸：勞務(wù)成本——暫估 100萬· 
這樣勞務(wù)成本科目就出現(xiàn)了-90萬的余額，所以存貨就出現(xiàn)負數(shù)了。 
我知道我肯定是哪里出問題了，所有麻煩老師您給指點一下，謝謝

鄒老師 解答

2019-04-04 14:30

你好，你需要根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)金額暫估，需要做到暫估與結(jié)轉(zhuǎn)金額一致才是的

時過 境遷， 追問

2019-04-04 14:34

老師您好，如果十個月工期，那我需要一次性暫估十個月100萬呢，還是按月每月暫估10萬呢，哪個合理一點

鄒老師 解答

2019-04-04 14:47

你好，你可以按月暫估