請(qǐng)問(wèn)：預(yù)提費(fèi)用在年底交企業(yè)所得稅前要扣除嗎？不能扣的話要怎么辦。百度了一下說(shuō)可以扣，只要在次年5月之前把票據(jù)拿到稅務(wù)局就可以了，是這樣嗎？不是的話要怎么處理啊？

答： 現(xiàn)在沒(méi)有預(yù)提科目，凡是使用預(yù)提科目年底之前沒(méi)有發(fā)票的都需要調(diào)整

老我們是小規(guī)模的管理咨詢服務(wù)企業(yè)，稅務(wù)局核定的企業(yè)所得稅稅率為12%，那計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額是不是不用填？

答： 你好，是的，只需要填寫(xiě)收入金額就可以了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請(qǐng)問(wèn)老師去年3月份計(jì)提企業(yè)所得稅分錄如下： 借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 去年4月份交企業(yè)所得稅費(fèi)用分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 今年匯算請(qǐng)教后虧損不用交企業(yè)所得稅 這個(gè)月收到稅務(wù)局企業(yè)所得稅退稅 怎么做分錄？借：銀行存款 貸什么？

答： 借：銀行存款? 貸：以前年度損益調(diào)整?-所得稅費(fèi)用 借：以前年度損益調(diào)整?-所得稅費(fèi)用 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)