哲 追問

2019-04-03 20:14

計(jì)提我知道是按應(yīng)發(fā)數(shù)，我問的是做發(fā)放工資時(shí)的雙分錄

方老師 解答

2019-04-03 22:00

發(fā)放的雙分錄具體指什么？ 
發(fā)放對應(yīng)借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款其他應(yīng)付款或應(yīng)收款應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅 
這個(gè)應(yīng)付職工薪酬的金額與計(jì)提的金額是相等的。 
銀行存款對應(yīng)的是實(shí)發(fā)數(shù)。

哲 追問

2019-04-03 22:10

就是發(fā)放工資的預(yù)算會計(jì)分錄，是按實(shí)發(fā)還是應(yīng)發(fā)來做？

方老師 解答

2019-04-04 06:52

預(yù)算會計(jì)做的會計(jì)處理核算的目的是什么，實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，財(cái)務(wù)會計(jì)要再做一次分錄嗎，兩個(gè)都在一套財(cái)務(wù)軟件里核算嗎

哲 追問

2019-04-04 15:08

就是新的會計(jì)制度出來，我們這邊在一個(gè)財(cái)務(wù)軟件，一張憑證要平行記錄，做一張財(cái)務(wù)會計(jì)的，做一張預(yù)算會計(jì)的。財(cái)務(wù)會計(jì)核算就是要計(jì)提工資，公積金，社會保險(xiǎn)，發(fā)放工資那種的，預(yù)算會計(jì)是只做發(fā)放就行的。

方老師 解答

2019-04-04 20:51

這樣，發(fā)放與計(jì)提的都是應(yīng)發(fā)金額，比如計(jì)提借管理費(fèi)用—工資10000 貸應(yīng)付職工薪酬10000 
發(fā)放工資時(shí)借應(yīng)付職工薪酬10000貸銀行存款9900 
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅100 
數(shù)據(jù)為假設(shè)無勾稽關(guān)系。