 追問

2019-04-02 18:49

可是我們公司之前外商公司購料進來實際是我們通過私人賬戶匯款購買的，如果做營業(yè)外收入的話，那我們的收入就會變高了，剩余的庫存挺多的，而且19年1月份進來的發(fā)票是18年的購料發(fā)票，那這些發(fā)票我們還要做賬嗎？

牛老師 解答

2019-04-02 18:56

18年的發(fā)票，19年做賬沒有問題。

牛老師 解答

2019-04-02 18:59

如果你們通過私戶付的款，如果有發(fā)票建議也入賬。相當于借私戶的錢購買材料，直接把錢付給私戶就可以了。不過大額公對私容易引起稅務(wù)關(guān)注。建議分批償還。做好原材料采購合同，原材料入庫手續(xù)等。

 追問

2019-04-02 20:29

如果我將之前沒有入庫的當1月份重新補入庫，然后借原材料，貸記現(xiàn)金，當做不含稅購料，沒有發(fā)票，這樣做的話有沒有什么風險?。?/p>

牛老師 解答

2019-04-02 21:40

沒有發(fā)票的話，可以這么做，但是，在結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)原材料成本的時候，不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，在企業(yè)年度所得稅匯算清繳時需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，繳納企業(yè)所得稅。

 追問

2019-04-03 15:08

老師，你好，我1月份拿到18年的購料發(fā)票，可是之前我們是沒有做原材料賬的，只做了預付賬款（通過公賬出去的），而且這些材料在18年也領(lǐng)用了，那我現(xiàn)在這些發(fā)票要怎么做??？

牛老師 解答

2019-04-03 15:22

你好，要做賬的，先做原材料，沖銷預付賬款。然后再結(jié)轉(zhuǎn)原材料成本。

 追問

2019-04-03 16:35

因為之前我們名義上是通過外商公司購買原材料，所以我們都是沒有做原材料賬的，從19年才開始國內(nèi)購料，做原材料賬，所以現(xiàn)在跟庫存對不上

牛老師 解答

2019-04-03 16:38

是的，所以前面建議你把實際存貨的逐步消化，生產(chǎn)的產(chǎn)品少結(jié)轉(zhuǎn)一點材料成本，逐步將實際庫存與賬面數(shù)調(diào)整一直。