素 追問

2019-04-02 17:29

那應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)付職工薪酬，不是有借方額了？

meizi老師 解答

2019-04-02 17:35

你好  附加的話 先計(jì)提 借方稅金及附加貸方應(yīng)交稅費(fèi)  借方應(yīng)交稅費(fèi)貸方銀行  工會(huì)經(jīng)費(fèi)的話 借方管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸方應(yīng)付職工薪酬借方應(yīng)付職工薪酬貸方銀行    工資和社保的話： 1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）   
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時(shí)  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 

素 追問

2019-04-02 17:38

謝謝，主要是增值稅的稅費(fèi)這里，怎么做？

meizi老師 解答

2019-04-02 17:41

你好 增值稅的稅費(fèi) 具體點(diǎn)什么業(yè)務(wù)

素 追問

2019-04-02 17:43

銷售服務(wù)，客房的

meizi老師 解答

2019-04-02 17:44

你好 借方應(yīng)收賬款或者銀行貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

素 追問

2019-04-02 17:45

那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是多了嗎？這個(gè)會(huì)影響企業(yè)所得稅嗎老師？

meizi老師 解答

2019-04-02 17:46

你好 你收入 會(huì)造成利潤(rùn)盈利的話 會(huì)交企業(yè)所得稅的

素 追問

2019-04-02 17:47

那這樣子的話，是不是多交了嗎？是18年的老師？

meizi老師 解答

2019-04-02 17:52

你好 你實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生了才做收入  交企業(yè)所得稅是看你的利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)來算的 你沒弄錯(cuò) 應(yīng)該不會(huì)多交的

素 追問

2019-04-02 17:55

可1月份的增值稅是18年的收入，19年1月份做了是不是多做收入了？

meizi老師 解答

2019-04-02 17:58

你好 那你就要去查賬了 看下自己是不是多做收入

素 追問

2019-04-02 17:59

18年沒有賬，老師

素 追問

2019-04-02 17:59

我的意思是18年沒有賬務(wù)，19年一月份交18年12月份的增值稅，怎么做

meizi老師 解答

2019-04-02 18:01

你好 這個(gè)沒帳的話就不要確定你是否多做了收入了  借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸方銀行

素 追問

2019-04-02 18:03

好的老師，那應(yīng)交稅費(fèi)年終會(huì)有一個(gè)借方額，怎么處理

meizi老師 解答

2019-04-02 18:08

你好  你是一般納稅人還是小規(guī)模 小規(guī)模不需要處理  一般納稅人借方余額 應(yīng)該是留抵 也不處理

素 追問

2019-04-02 18:10

老師，我們是一般納稅人。

meizi老師 解答

2019-04-02 18:12

你好 留抵不做賬務(wù)處理  留著次年再抵減就行