阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 15:53

老師，上個(gè)月有兩筆購(gòu)進(jìn)物品的預(yù)付賬款已經(jīng)做成了其他應(yīng)收款，這個(gè)月發(fā)票也到了，現(xiàn)在直接把其他應(yīng)收款沖掉轉(zhuǎn)到費(fèi)用可以嗎？借 管理費(fèi)用～ 貸 其他應(yīng)收款～

鄒老師 解答

2019-04-02 15:57

你好，那只能是這樣沖銷其他應(yīng)收款余額的

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 15:58

嗯額，老師，公司租賃辦公室押金不屬于其他單位或個(gè)人向單位借款，但是要掛其他應(yīng)收款對(duì)吧？這屬于特例嗎？

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 15:59

嗯額，老師，公司租賃辦公室押金不屬于其他單位或個(gè)人向單位借款，但是要掛其他應(yīng)收款對(duì)吧？這屬于特例嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:00

你好，這個(gè)是支付的押金嗎？

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 16:23

老師， 
是押金 
老師，之前掛的其他應(yīng)收款，預(yù)付賬款等，次月發(fā)票到了后擔(dān)心忘記沖掉，那在哪里可以核對(duì)自己是否已經(jīng)沖掉這些掛帳的科目呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:27

你好，你可以看貸方（其他應(yīng)收款）有沒(méi)有收回這個(gè)押金

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 16:29

老師，有些賬務(wù)之前掛的其他應(yīng)收款，預(yù)付賬款等，次月發(fā)票到了后擔(dān)心忘記沖掉，那在哪里可以核對(duì)自己是否已經(jīng)沖掉這些掛帳的科目呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:30

你好，你可以通過(guò)其他應(yīng)收款，預(yù)付賬款明細(xì)賬，看貸方是否做了相應(yīng)沖銷分錄

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 16:36

嗯額，老師， 
1.管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用，有什么區(qū)別？有的費(fèi)用不知道應(yīng)該計(jì)入什么費(fèi)用？ 
2.成本下的一級(jí)科目研發(fā)支出和管理費(fèi)用下的二級(jí)科目研發(fā)費(fèi)用，區(qū)別在哪里呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:38

你好 
1，主要是受益對(duì)象不同，比如廣告費(fèi)計(jì)入銷售費(fèi)用，管理人員工資計(jì)入管理費(fèi)用 
2，研發(fā)費(fèi)用是核算研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)（包括資本化，費(fèi)用化 ）的科目，管理費(fèi)用的研發(fā)費(fèi)用是費(fèi)用化支出金額

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 16:42

老師，互聯(lián)網(wǎng)公司的研發(fā)部開(kāi)發(fā)軟件app服務(wù)平臺(tái)，這里研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用是嗎？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:43

你好，通過(guò)研發(fā)支出核算，然后結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)核算

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 16:49

老師， 
1.這些費(fèi)用是計(jì)入研發(fā)支出的費(fèi)用化還是資本化呢？這該怎么理解呢？ 
2.什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)形資產(chǎn)核算呢？具體應(yīng)該怎么操作呢？ 
3.如果計(jì)入管理費(fèi)用下的研發(fā)費(fèi)用有何不妥呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 16:50

你好 
1，資本化就是構(gòu)成無(wú)形資產(chǎn)成本，不構(gòu)成成本的計(jì)入費(fèi)用化處理 
2，形成軟件的時(shí)候，借；無(wú)形資產(chǎn)    貸研發(fā)支出——資本化支出 
3，如果是費(fèi)用化的是結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用核算的

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 17:08

老師，哪些歸入資本化？哪些歸入費(fèi)用化？還是想不明白，老師可以舉例說(shuō)明嗎？麻煩老師了

鄒老師 解答

2019-04-02 17:11

你好，這個(gè)是需要單位根據(jù)研發(fā)情況判斷的 
開(kāi)發(fā)階段符合資本化的資本化 
研究階段，開(kāi)發(fā)階段不符合資本化的費(fèi)用化

阿妹 追問(wèn)

2019-04-02 17:17

老師， 
1.公司前三個(gè)月在研發(fā)，現(xiàn)在四月份產(chǎn)品上線了，研發(fā)部產(chǎn)生的費(fèi)用不計(jì)入研發(fā)支出的費(fèi)用化，直接計(jì)入管理費(fèi)用可以嗎？ 
2.由公司直接對(duì)公轉(zhuǎn)賬的需要填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單嗎？還是直接憑發(fā)票和銀行轉(zhuǎn)賬回單附在憑證后面就好呢？

鄒老師 解答

2019-04-02 17:19

你好 
1，你這個(gè)不是研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)？ 
2，需要費(fèi)用報(bào)銷單，也需要銀行回單，發(fā)票入賬