Scarlett 追問(wèn)

2019-04-02 13:27

那報(bào)稅時(shí)是不是要紅沖掉未開(kāi)票收入那部分，還有做分錄是不是做，借：其他貨幣資金  -10     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -未開(kāi)票收入    -8.62     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）  -1.38                
然后根據(jù)開(kāi)具的發(fā)票做一個(gè)：借：其他貨幣資金  10     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   8.62     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）  1.38   
老師  是這樣嗎？

季老師 解答

2019-04-02 14:06

不用做憑證沖減。10個(gè)積分的收入應(yīng)在18.7月份申報(bào)，申報(bào)時(shí)應(yīng)填在無(wú)票銷(xiāo)售中。19年是補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。調(diào)減未開(kāi)票金額 即可。

Scarlett 追問(wèn)

2019-04-02 15:00

老師，不好意思，我不太明白您的意思 
不做憑證沖減，我的收入跟銷(xiāo)項(xiàng)不是重復(fù)了嗎？“10個(gè)積分的收入應(yīng)在18.7月份申報(bào)，申報(bào)時(shí)應(yīng)填在無(wú)票銷(xiāo)售中”在2018年7月份我是這樣申報(bào)的，但是19年4月份我補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，我不是應(yīng)該在這樣申報(bào)“下面圖片”，至于分錄不是我上面寫(xiě)的那樣處理嗎

季老師 解答

2019-04-02 17:12

收入已經(jīng)申報(bào)過(guò)，不用重復(fù)申報(bào)。當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理也沒(méi)有錯(cuò)誤，所以不用沖減。后期的補(bǔ)充開(kāi)票不影響19年4月的收入金額，只是在會(huì)計(jì)和稅收口徑上有差額，導(dǎo)致實(shí)際銷(xiāo)售開(kāi)票金額小于實(shí)際開(kāi)票金額，應(yīng)將實(shí)際開(kāi)票金額填入1列和2列，同時(shí)調(diào)減5、6列，以保證申報(bào)金額和實(shí)際當(dāng)期銷(xiāo)售金額一致。