眼里有片海 追問

2019-04-01 21:04

這是稅務(wù)上確認(rèn)收入嗎？沒明白，以后要開16%的發(fā)票，這樣行嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:24

增值稅上先確認(rèn)未開票收入就是了。4月1日以后仍然可以開具原稅率發(fā)票。

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:26

增值稅怎么確認(rèn)未開票收入，做上面那個(gè)分錄嗎？在報(bào)表上直接填未開票收入是多少嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:28

增值稅只能確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，這個(gè)處理就相當(dāng)于沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，只是先開具了發(fā)票那種業(yè)務(wù)。只是您這個(gè)情況是沒有開具發(fā)票而已（才申報(bào)為未開票收入的） 
這個(gè)未開票收入金額就是以后您要開具發(fā)票的金額。

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:39

老師那我下個(gè)月分次開了票，怎么處理，上面那個(gè)分錄怎么倒回來？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:40

我的建議是，直接做 
借  預(yù)收賬款 
      貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:43

沒有二級(jí)明細(xì)

張艷老師 解答

2019-04-01 21:47

借  預(yù)收賬款-xx公司 
       貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-xx收入

眼里有片海 追問

2019-04-01 21:48

銷項(xiàng)不沖回，也不計(jì)算了是嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 21:51

是的，因?yàn)橹耙呀?jīng)確認(rèn)過銷項(xiàng)稅額了，這次只是補(bǔ)開發(fā)票。填寫好申報(bào)表就是了。