李s135 追問

2019-04-01 15:50

銀行需要4萬激活賬號，其中一個股東轉入了2萬，另一個是非股東轉入的2萬，轉入后賬號當天就激活了，我們又將費用轉出，只留下了少量的資金，這個怎么處理賬務呢

鄒老師 解答

2019-04-01 15:51

你好，借；銀行存款   貸；其他應付款  實收資本 
借；其他應付款    其他應收款 等科目   貸；銀行存款

李s135 追問

2019-04-01 15:52

那非股東轉入的2萬需要單據(jù)抵銷嗎，

鄒老師 解答

2019-04-01 15:54

你好，不需要，今后轉出就沖銷了

李s135 追問

2019-04-01 15:57

不好意思，老師，轉出沖銷的分錄是怎樣的，一般什么時候做沖銷

鄒老師 解答

2019-04-01 16:01

你好，轉出 
借；其他應付款 其他應收款 等科目 貸；銀行存款 
就是把款項轉給個人了就沖銷之前其他應付款掛賬

李s135 追問

2019-04-01 16:07

股東存入2萬時，       借： 銀行存款   20000 
                                     貸： 實收資本 --李 20000 
非股東存入2萬時：  借：銀行存款   20000 
                                       貸：其他應收款   20000 
轉出時：      借：其他應付款    40000 
                         貸：銀行存款   40000 
這個有問題嗎

鄒老師 解答

2019-04-01 16:09

你好，股東存入2萬時， 借： 銀行存款 20000 
貸： 實收資本 --李 20000 
非股東存入2萬時： 借：銀行存款 20000 
貸：其他應付款 20000 
轉出時： 借：其他應付款 20000 
其他應收款  20000 
貸：銀行存款 40000