晨曦 追問

2019-04-01 15:36

我們一般納稅人，按月申報，也可以是嗎

鄒老師 解答

2019-04-01 15:40

你好，按月申報，如果月度收入低于10萬的月份是可以的，超過就不可以了

晨曦 追問

2019-04-01 15:42

一般納稅肯定按月申報，只是3月份超了10萬了。但是第一季度沒超30萬，3月份申報的時候，教育費，地方，水利免不

鄒老師 解答

2019-04-01 15:42

你好，這種情況不免征教育費附加，地方教育費附加，水利基金。

晨曦 追問

2019-04-01 15:43

好的

鄒老師 解答

2019-04-01 15:43

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

晨曦 追問

2019-04-02 10:52

你好，我們上個月教育費，地方，免稅了，我給繳稅了，之后去稅務(wù)局做了退稅，留底，以后可以抵扣，這個我這么做賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2019-04-02 10:59

你好，只需要做交稅分錄 
借應(yīng)交稅費——教育費，地方教育費附加 
貸；銀行存款

晨曦 追問

2019-04-02 11:02

這步做了，只是現(xiàn)在要計提3月份附加稅，可是附加稅里教育費，和地方有留底。那部分留底怎么做賬務(wù)處理，在交3月份附加稅時可以抵扣

鄒老師 解答

2019-04-02 11:16

你好，3月份只需要做計提分錄，不需要做繳納分錄就是了 
留抵就是之前繳納分錄造成的（借應(yīng)交稅費——教育費，地方教育費附加     貸；銀行存款）

晨曦 追問

2019-04-02 11:18

我知道，你計提了3，繳稅的時候要交2，不是有留底的1，不交，怎么最賬務(wù)處理

晨曦 追問

2019-04-02 11:18

3月份繳稅，五月份做分錄

鄒老師 解答

2019-04-02 11:34

你好，說明是多計提了1，那需要把計提的1沖銷就是了 
借；應(yīng)交稅費   貸；稅金及附加  1

晨曦 追問

2019-04-02 11:34

明白，

晨曦 追問

2019-04-02 11:36

可是計提都是按比例計提的，只是以前有一部分留底，少繳稅了。

鄒老師 解答

2019-04-02 11:42

你好，之前有留底就現(xiàn)在按比例計提，只是不需要繳納那么多稅款就是了

晨曦 追問

2019-04-02 11:43

那計提的，和繳納的有差額怎么

鄒老師 解答

2019-04-02 11:47

你好，如果是多計提了，就沖銷多計提就是了