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幽蘭
于2019-04-01 11:21 發(fā)布 ??802次瀏覽
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-04-01 11:24
您好 本季度是盈利的 上期虧損 本季度不用交稅
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本季度確認收入32萬,年初年初未分配利潤為下圖,不季度是不是不用交所得稅
答: 您好 本季度是盈利的 上期虧損 本季度不用交稅
企業(yè)2017年1季度盈利3萬元,但年初未分配利潤為虧損20萬元,那1季度用不用預繳企業(yè)所得稅?
答: 您好,不用預交企業(yè)所得稅的。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
下圖是本年利潤和利潤分配截止到三月末的余額,四月報季度所得稅是不是不用交企業(yè)所得稅?
答: 你做了匯算清繳沒有?如果還沒有申報,可能1季度彌補不了以前年度虧損,就要交企業(yè)所得稅
老師,19年補交了企所稅1萬元,現(xiàn)在利潤分配-未分配利潤借方12000元,19年一季度虧損5000元不用交所得稅,二季度營利即本年利潤20000元,那二季度需交企所多少錢
討論
老師請問,資產負責表中的未分配利潤=利潤表中的“凈利潤”+資產負責表中的“未分配利潤”的年初數(shù),這個年初數(shù)是不是包括年初的和上期的和呢?就比如說我求第三季度的未分配利潤,就是用凈利潤+(年初未分配利潤+第一季度凈利潤+第二季度凈利潤)呢?
未分配利潤期末數(shù)為-107635.62,年初余額為-112546.01,本年累計凈利潤為-21779.4,以前年度損益調整26689.79,本季度要交所得稅嗎?
老師我這個季度利潤一萬,去年未分配利潤:虧兩萬,這個季度預繳所得稅是不是可以用去年的虧損彌補啊,不是非得年末才能彌補吧…我要彌補的話月末就得把本年利潤轉到未分配利潤里??不然下季度不知道還有多少沒彌補啊
bamboo老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
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