空心菜 追問

2019-03-31 16:49

一般納稅人培訓和借款稅率6%，租金11%對嗎？如下會計分錄是否正確？  借：銀行存款      
貸：主營業(yè)務收入_培訓收入 
                                _租金收入 
                                利息收入 
       應交稅費_應交增值稅_銷項稅

小惑老師 解答

2019-03-31 17:32

租金的稅率是10%，分錄處理沒有問題

空心菜 追問

2019-03-31 21:27

小規(guī)模會計分錄是否正確 
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務收入（培訓，租金，利息） 
應交稅費_應交增值稅 
增值稅計算方法：（30+2）/（1+0.03）*0.03+10/（1+0.05）/0.02

小惑老師 解答

2019-03-31 21:29

+10/（1+0.05）/0.02 
這個稅率為什么是2%？

空心菜 追問

2019-03-31 21:30

不動產租賃收入計算增值稅，這個不會了

空心菜 追問

2019-03-31 21:37

小規(guī)模企業(yè)出租不動產按5%征收率計算增值稅，沒有2%這一說，10/（1+0.05）/0.05這樣計算對嗎

小惑老師 解答

2019-04-01 09:32

10/（1+0.05）/0.05這樣計算對嗎？這樣計算是正確的

空心菜 追問

2019-04-01 09:33

謝謝老師

小惑老師 解答

2019-04-01 09:38

不客氣的，祝您學習和工作愉快，希望我的解答滿意，謝謝！！