素 追問

2019-03-31 15:36

老師，有一個問題比較麻煩，我們18年沒有賬務(wù)，這筆費用是19年1月份轉(zhuǎn)出的，之前沒有賬務(wù)，如何做賬

江老師 解答

2019-03-31 15:40

那就是按18年1月的應(yīng)發(fā)工資進行賬務(wù)處理，進行做憑證處理

素 追問

2019-03-31 15:55

老師，做完整的分錄給我看一下，謝謝

江老師 解答

2019-03-31 15:57

一、借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
貸：銀行存款 
二、借：管理費用——工資 
借：銷售費用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費用——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資