璽鴻 追問

2019-03-31 15:27

個(gè)人部分分錄怎么寫？

彩麗老師 解答

2019-03-31 15:32

1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5 上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

璽鴻 追問

2019-03-31 15:38

這種處理的話，應(yīng)付職工薪酬借方有余額，而且會(huì)越來越大，因?yàn)閭€(gè)人部分是計(jì)入這個(gè)科目

彩麗老師 解答

2019-03-31 15:42

個(gè)人社保部分不應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用，你單位是全額由公司承擔(dān)社保？

璽鴻 追問

2019-03-31 16:02

個(gè)人承擔(dān)。我看懂了，還有一個(gè)問題，根據(jù)您給我的分錄，個(gè)人部分是沒有計(jì)入費(fèi)用做所得稅稅前扣除的，是么？

彩麗老師 解答

2019-03-31 16:35

是的，個(gè)人承擔(dān)部分不計(jì)入費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)?？梢栽趥€(gè)人所得稅前扣除