隨緣 追問

2019-03-30 21:02

去年多預(yù)繳了企業(yè)所得稅，年底虧損了20多萬，現(xiàn)在要調(diào)回多付的臨時工工資成本，該怎么調(diào)？怎么做分錄？

文老師 解答

2019-03-30 21:08

您的意思就是要少虧一點是嗎

文老師 解答

2019-03-30 21:08

原來工資是怎么做的

隨緣 追問

2019-03-30 21:14

調(diào)成盈利狀態(tài)，跟之前交的所得稅差不多匹配，退稅很麻煩。工資是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬

文老師 解答

2019-03-30 21:22

您或者帳上不調(diào)整，然后納稅調(diào)增

隨緣 追問

2019-03-30 21:24

我是這樣做的，對嗎？用現(xiàn)金付的工資，現(xiàn)在沖法人的借款，借其它應(yīng)付款貸本年利潤借本年利潤貸未分配利潤

文老師 解答

2019-03-30 21:36

借利潤分配-分配未分配負(fù)數(shù)貸應(yīng)付職工薪酬 
借其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬

隨緣 追問

2019-03-30 21:58

第一和第二個分錄貸方都是應(yīng)付職工薪酬嗎？

文老師 解答

2019-03-31 09:33

是的，不過上面的應(yīng)該是負(fù)數(shù)