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江老師

職稱： 高級會計師,中級會計師

2019-03-30 12:10

這個屬于過渡性科目，結(jié)轉(zhuǎn)后科目無余額，主要是從銷項稅額、進項稅額、減免稅費等科目結(jié)轉(zhuǎn)計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）科目，再從此科目結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅科目

以 追問

2019-03-30 12:15

我知道是過度，但是我不知道借方和貸方代表什么意思

以 追問

2019-03-30 12:17

在借方意味本期銷項稅額大于進項稅額，在貸方意味什么？

江老師 解答

2019-03-30 12:26

如果從銷項稅額、進項稅額、減免稅費等科目結(jié)轉(zhuǎn)計入的，對于“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）”科目，是借方發(fā)生額的話，表示留抵增值稅，如果是貸方發(fā)生額的話，表示需要交的增值稅。 
如果是結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費——未交增值稅科目，對于“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）”科目，如果是借方發(fā)生額的話，表示需要交的增值稅，如果是貸方發(fā)生額的話，表示留抵增值稅。

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相關(guān)問題討論
你好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額是不需要結(jié)平的
2018-02-02 11:53:16
Na，這就是說，你當期不僅不用交稅，還有多交的。
2022-04-01 17:36:49
由于進項稅小于銷項稅，就是有增值稅了，需要交稅，因此在借方轉(zhuǎn)出未交增值稅。轉(zhuǎn)出未交增值稅 只有借方發(fā)生額，表示，計算出本月應(yīng)交多少增值稅（依據(jù)進銷項等）
2020-02-16 15:14:48
您好，您具體是說的哪個分錄，
2019-06-02 18:58:52
你好,你有多交的增值稅
2022-01-05 16:44:51
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