那片天空那片海 追問(wèn)

2019-03-30 12:53

老師，小規(guī)模月末繳納稅具體計(jì)提能說(shuō)細(xì)點(diǎn)嗎？稅率是多少？我初次做小規(guī)模納稅人的賬，請(qǐng)諒解。

鄒老師 解答

2019-03-30 13:19

你好 
增值稅稅率是3%，分錄是，借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
附加稅，借；稅金及附加         貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 
城建稅=增值稅*7%或5% 
教育費(fèi)附加=增值稅*3% 
地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 
企業(yè)所得稅，借；所得稅費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
金額=利潤(rùn)總額*所得稅稅率

那片天空那片海 追問(wèn)

2019-03-30 14:43

老師，我們公司季度開(kāi)票未滿30萬(wàn)元，不繳納增值稅，企業(yè)是建筑行業(yè)，不繳納消費(fèi)稅，是不城市建設(shè)維護(hù)稅，地方教育費(fèi)都不用交了。

鄒老師 解答

2019-03-30 14:46

你好，增值稅免征了，那么城市建設(shè)維護(hù)稅，地方教育費(fèi)都是免征的

那片天空那片海 追問(wèn)

2019-03-30 15:53

老師，印花稅是只要主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有合同就要繳納印花稅嗎？

鄒老師 解答

2019-03-30 15:55

你好，不一定 
需要看這個(gè)收入是否征收印花稅，比如銷售貨物需要征收 
而提供代理記賬服務(wù)就不需要征收印花稅

那片天空那片海 追問(wèn)

2019-03-30 16:00

老師，我們公司主要是設(shè)備租賃，租賃合同是不就得繳納印花稅

鄒老師 解答

2019-03-30 16:01

你好，是的，需要按租賃合同繳納印花稅

那片天空那片海 追問(wèn)

2019-03-30 16:59

謝謝老師，辛苦啦！

鄒老師 解答

2019-03-30 17:00

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝 
祝你周末愉快