穎子 追問(wèn)

2019-03-30 10:24

錯(cuò)誤的是  借，銀行存款165   貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息165    正確的應(yīng)該是  借:銀行存款  165   貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用.-利息(165)   利息金額應(yīng)該在借方用紅字表示，沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用

鄒老師 解答

2019-03-30 10:26

你好，你這個(gè)是利息收入嗎？ 
正確的應(yīng)該是 借:銀行存款 165 貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用.-利息(165)，你這個(gè)利息是貸方負(fù)數(shù)165的意思嗎？

穎子 追問(wèn)

2019-03-30 10:29

對(duì)呀

鄒老師 解答

2019-03-30 10:31

你好，如果是利息收入，計(jì)入貸方正數(shù)沒(méi)有錯(cuò)誤，不需要調(diào)整的 
你計(jì)入貸方負(fù)數(shù)，反倒是錯(cuò)了，借方銀行存款 165，貸方財(cái)務(wù)費(fèi)用負(fù)數(shù)165，財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方負(fù)數(shù)，就是借方正數(shù)，就變成了一個(gè)分錄只有借方，沒(méi)有貸方，數(shù)據(jù)無(wú)法平衡的

穎子 追問(wèn)

2019-03-30 10:32

意思就是不影響本年利潤(rùn)嗎？

鄒老師 解答

2019-03-30 10:34

你好，是的，不需要做調(diào)整分錄的

穎子 追問(wèn)

2019-03-30 10:39

謝謝老師，報(bào)表有點(diǎn)對(duì)不上，就相差這個(gè)金額，我再調(diào)整一下報(bào)表看看吧。

鄒老師 解答

2019-03-30 10:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝