我很好 追問

2019-03-29 16:24

第三方目前沒有給我們開具發(fā)票的

我很好 追問

2019-03-29 16:27

我們是咨詢服務(wù)業(yè)不在差額征收的行業(yè)內(nèi)

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 16:40

是的喔，同學(xué)，不屬于差額征稅

我很好 追問

2019-03-29 16:49

那這比業(yè)務(wù)老師能夠給出具體的合理避稅方案嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:05

同學(xué)，我的建議是沒有提前取得進(jìn)項(xiàng)時(shí)暫不開具銷項(xiàng)，開具就需要繳納增值稅。 
如果協(xié)議約定的義務(wù)還沒有履行完畢，可以不做為收入，作為預(yù)收賬款處理。 
借：銀行存款 
貸：預(yù)收賬款 
應(yīng)交稅～待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
增值稅肯定要繳納，所得稅可以滯后一步。

我很好 追問

2019-03-29 17:17

老師，情況是這樣的，我們2月份收到的咨詢服務(wù)費(fèi)200萬，已經(jīng)給對方開票了  
這樣也是可以掛預(yù)收，而不作為確認(rèn)收入嗎？ 另外，我們是小規(guī)模納稅人  
咨詢服務(wù)行業(yè)的小規(guī)模納稅人

我很好 追問

2019-03-29 17:20

其實(shí)現(xiàn)在主要的問題是我們轉(zhuǎn)給第三方的140萬的咨詢服務(wù)費(fèi)沒有收到發(fā)票 
 
可以提前分?jǐn)傎M(fèi)用嗎？ 
借：預(yù)估賬款貸：預(yù)收賬款

我很好 追問

2019-03-29 17:21

借：預(yù)付賬款140   貸：銀行存款 140  ，然后按月計(jì)提費(fèi)用：借：管理費(fèi)用11.67  貸：預(yù)付賬款11.67（140/12）

我很好 追問

2019-03-29 17:21

麻煩老師解答下 辛苦啦

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:42

同學(xué)，沒有收到發(fā)票，你只能作為預(yù)收處理，不能攤進(jìn)費(fèi)用， 
雖然開具發(fā)票，但是合同相關(guān)義務(wù)沒有履行的情況下，可以不做收入，作為預(yù)收處理，但增值稅需要繳納

我很好 追問

2019-03-29 17:45

我們收取的是一年的咨詢服務(wù)費(fèi)，如果不按月預(yù)提收入的話，那老師建議什么時(shí)候確認(rèn)收入呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:52

你收的是200萬一年的費(fèi)用，是不 
那你的處理是 
借：預(yù)收賬款 
貸：營業(yè)收入

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:52

如果是一年，是按月計(jì)入收入，合同約定的開始月開始確認(rèn)

我很好 追問

2019-03-29 17:57

合同沒說，就說一次性收取一年的咨詢服務(wù)費(fèi)

我很好 追問

2019-03-29 17:58

那要是做了借：預(yù)收賬款 
貸：營業(yè)收入，可是沒有相關(guān)的成本，那么就要交企業(yè)所得稅了

我很好 追問

2019-03-29 17:59

現(xiàn)在就是想合理避掉一部分企業(yè)所得稅，所以想把支付出去的140萬的咨詢服務(wù)費(fèi)提前計(jì)提費(fèi)用

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 18:16

那你就再沒有成本時(shí)不分期確認(rèn)收入，有成本票在分?jǐn)偸杖搿?nbsp;
 
你發(fā)票都沒有，如何分?jǐn)偝杀灸?/p>