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送心意

彩麗老師

職稱初級會計師,中級會計師,審計師

2019-03-29 11:26

把多計提的100元紅沖,借:以前年度損益調整-100   貸:應交稅費-企業(yè)所得稅-100 
結轉  借:以前年度損益調整100   貸:利潤分配-未分配利潤100

歲禾 追問

2019-03-29 11:27

歲禾 追問

2019-03-29 11:28

先紅字沖銷 
借所得稅費用 
貸應交稅費–應交所得稅 
再重新做一筆正確的 
借所得稅費用 
貸應交稅費–應交所得稅 
這樣行嗎

彩麗老師 解答

2019-03-29 11:28

祝你生活愉快!如果你對解答滿意請給五星好評

歲禾 追問

2019-03-29 11:29

像我這么做對嗎?

彩麗老師 解答

2019-03-29 11:32

紅沖的分錄已經給你了,借:以前年度損益調整-100 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅-100 
結轉 借:以前年度損益調整100 貸:利潤分配-未分配利潤100 
不用按你上面的分錄做了,就做這2個分錄就可以

歲禾 追問

2019-03-29 11:36

只要是,18年12月份多提的稅,都是這么做嗎?

彩麗老師 解答

2019-03-29 11:51

是的,因為跨年了,涉及損益類科目的就要用以前年度損益調整科目

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把多計提的100元紅沖,借:以前年度損益調整-100 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅-100 結轉 借:以前年度損益調整100 貸:利潤分配-未分配利潤100
2019-03-29 11:26:02
你好,多計提的,直接按原分錄紅字沖回就可以。
2019-03-29 11:11:21
您好 不會導致2018年匯算清繳時多交了12月未計提的稅金 借:所得稅 貸:應交稅費——應交所得稅
2019-03-19 09:13:46
你好,補計提 借;以前年度損益調整 貸;應交稅費
2017-04-21 12:02:42
借:應交稅費0.01貸:以前年度損益調整0.01
2018-08-23 08:15:50
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