Niki 追問

2019-03-29 12:02

應該如何做賬，涉及交稅嗎？

莊老師 解答

2019-03-29 12:14

1、轉入固資清理 
借：固定資產(chǎn)清理 
      累計折舊 
   貸：固定資產(chǎn)（原值） 
2、出售固定資產(chǎn)價款 
借：銀行存款 
   貸：固定資產(chǎn)清理 
         應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 
3、固定資產(chǎn)清理轉入資產(chǎn)處置損益 
（1）如“固定資產(chǎn)清理”賬戶是借方余額，則為清理的凈損失 
借：資產(chǎn)處置損益 
    貸：固定資產(chǎn)清理 
（2）如為貸方余額是清理的凈收益 
借：固定資產(chǎn)清理 
    貸：資產(chǎn)處置損益

Niki 追問

2019-03-29 12:16

償還欠股東款應如何做賬？ 
借：其他應付款-個人 
貸：固定資產(chǎn)清理 
這樣可以嗎？有沒有應交稅費？

莊老師 解答

2019-03-29 12:18

出售固定資產(chǎn)價款 
借：銀行存款 
貸：固定資產(chǎn)清理 
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 
 
償還欠股東款 
借：其他應付款-個人 
貸：銀行存款

Niki 追問

2019-03-29 12:20

我們不賣固定資產(chǎn)，沒有現(xiàn)金收入，就是直接把這些電腦送給股東抵債，也有增值稅嗎。那是否需要開票？幾個點？

莊老師 解答

2019-03-29 13:19

你好，是的，抵債也是視同銷售，要開16個點

Niki 追問

2019-03-29 13:33

好的，謝謝老師。4.1后可以按13個點開了是不是？

莊老師 解答

2019-03-29 15:55

你好，是的，4.1后可以按13個點開票，祝你學習進步