蘭 追問

2019-03-29 10:10

作為乙公司不用把三百萬賬務(wù)處理掉？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-29 10:12

不光是300萬處置掉，這些所有者權(quán)益類科目，你都要處理掉 
借：實(shí)收資本 
資本公積 
未分配利潤(rùn)等 
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 
這是合并報(bào)表時(shí)需要做的抵消 分錄 。

蘭 追問

2019-03-29 10:16

乙公司做完以上分錄清空后，我們?cè)诮邮忠院螅诟鶕?jù)注冊(cè)資本來做分錄？ 如果說的話注冊(cè)資本2000萬，我現(xiàn)在接手過來又該怎么做分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-29 10:23

1.借：權(quán)益類科目  
負(fù)債 類科目  
貸：資產(chǎn)類科目 
這是把之前的賬目抵消 
2.借：長(zhǎng)期股權(quán)投資  2000 
貸：實(shí)收資本 2000 
這是你投資的部分

蘭 追問

2019-03-29 10:26

我是作為股東變更以后還是乙公司的財(cái)務(wù)  只是股權(quán)變更，變更后，換我作為乙公司財(cái)務(wù)， 是按注冊(cè)資本變更實(shí)收資本還是不用做分錄

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-29 10:31

你好。同學(xué)。是按實(shí)際收到的資本，做實(shí)收資本。注冊(cè)資本是認(rèn)繳，暫 不做

蘭 追問

2019-03-29 10:37

沒有收呢 錢是直接由集團(tuán)打錢給原股東的，沒經(jīng)過乙公司

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-29 10:40

那你這部分是屬于購(gòu)買股權(quán)的會(huì)對(duì)對(duì)價(jià)。 
總公司 
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 
貸：銀行存款  
分公司，沒有收到，暫不處理。你之前的實(shí)收資本，也不用個(gè)別報(bào)表調(diào)整。只是合并報(bào)表時(shí)才調(diào)整。用我給你的抵消分錄

蘭 追問

2019-03-29 10:49

哦哦 那就是原來乙公司權(quán)益類的科目余額都不用做分錄 然后股權(quán)變更后這些也一樣放著不用管對(duì)吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-29 10:53

不用處理，因?yàn)槟阗?gòu)買的是全部，那么他的資產(chǎn)和負(fù)債等所有的你是全盤接手

蘭 追問

2019-03-29 10:56

好的 謝謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-03-29 11:00

不客氣，祝工作愉快