小微企業(yè)計(jì)提19年第一季度所得稅，憑證上的附件是 應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅額×50%×20%嗎？

答： 你好，直接按25%計(jì)提，最后減免部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入

一般納稅人，第一、二季度所得稅應(yīng)納稅所得額40萬(wàn)，按小微企業(yè)申報(bào)的，第三季度累計(jì)所得稅應(yīng)納稅所得額超過(guò)50萬(wàn)，1.第三季度所得稅按25%申報(bào)還是按小微申報(bào)？2.第一、二季度按小微申報(bào)需要在第三季度補(bǔ)交嗎？還是在年報(bào)時(shí)補(bǔ)交所得稅？

答： 1、25%申報(bào)；2、年末補(bǔ)繳吧

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，為什么第二季度的應(yīng)納稅額5，不算入，第三季度應(yīng)補(bǔ)稅額是7.5吧？A企業(yè)2019年第1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，經(jīng)過(guò)判斷不符合小型微利企業(yè)條件，但是此后的第2季度和第3季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，經(jīng)過(guò)判斷符合小型微利企業(yè)條件。第1季度至第3季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，相應(yīng)的累計(jì)應(yīng)納稅所得額分別為50萬(wàn)元、100萬(wàn)元、200萬(wàn)元。第三季度本期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額：15-12.5=2.5第二季度應(yīng)納稅額：100×25%×20%=5

答： 您好，第二季度符合小微政策，第一季度繳納的多了，所以第二季度不用算了，季度預(yù)繳是按照累計(jì)數(shù)來(lái)計(jì)算的