申報(bào)稅控盤和技術(shù)服務(wù)器減免了,那記賬憑證還有做紅字沖回嗎
張張
于2019-03-28 17:43 發(fā)布 ??926次瀏覽
- 送心意
牛老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2019-03-28 17:45
你好記賬憑證一般是借管理費(fèi)用,貸銀行存款。同時借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額,貸銀行存款。
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你好記賬憑證一般是借管理費(fèi)用,貸銀行存款。同時借應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額,貸銀行存款。
2019-03-28 17:45:17

可以的,可以抵減的哦
2020-04-02 10:24:57

金稅盤和報(bào)稅盤的賬務(wù)處理:
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(不作為固定資產(chǎn)時),
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸:管理費(fèi)用
若是作為固定資產(chǎn)的,應(yīng)通過“遞延收益”科目進(jìn)行賬務(wù)處理(此種情況請按照以上分錄進(jìn)行賬務(wù)處理)。
服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理:
支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時,
借:管理費(fèi)用 280
貸:銀行存款/現(xiàn)金 280
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 280
貸:管理費(fèi)用 280
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄應(yīng)納稅額減征額.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時,按本期減征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄應(yīng)納稅額與第21欄簡易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.
2020-04-07 13:53:31

你好!
借:庫存現(xiàn)金
貸:管理費(fèi)用…辦公費(fèi)
2019-09-27 18:49:22

您好,當(dāng)時是全額做管理費(fèi)用了嗎
2024-08-08 15:31:21
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牛老師 解答
2019-03-28 17:46