永不言棄&木林森 追問

2019-03-28 12:13

假如12月份購入，12月份計提折舊那么應(yīng)該1月份這樣調(diào)賬對不對 
借；累計折舊200000    貸；以前年度損益調(diào)整 200000或者 借：以前年度損益調(diào)整-200000       貸：累計折舊-200000       除此之外是不是還要借：以前年度損益調(diào)整  55000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅55000           借：以前年度損益調(diào)整145000    貸：利潤分配-未分配利潤145000  此外還要調(diào)節(jié)財務(wù)報表？

小惑老師 解答

2019-03-28 13:46

你好，當(dāng)月購入當(dāng)月不計提折舊的

永不言棄&木林森 追問

2019-03-28 13:50

是啊 12月份購入但是12月份已經(jīng)計提了而且還計提了全部的，所以1月份需要調(diào)賬，調(diào)賬的時候是不是以上這樣調(diào)？

小惑老師 解答

2019-03-28 14:19

不是，一次進入損益是稅法概念，會計上該怎么處理還跟以前一樣，次月計提折舊

永不言棄&木林森 追問

2019-03-28 14:48

對啊。之前是一次提的，所以我要更正，更正的時候是不是按照我上面的方法

小惑老師 解答

2019-03-28 14:49

借；累計折舊200000 貸；以前年度損益調(diào)整 200000或者 借：以前年度損益調(diào)整-200000 貸：累計折舊-200000 
這個是您做沖減一次性計提折舊分錄嗎在1月份

永不言棄&木林森 追問

2019-03-28 14:55

是的

小惑老師 解答

2019-03-28 16:53

借：以前年度損益調(diào)整-200000 貸：累計折舊-200000 
這個分錄沒明白你想表達的意思，如果是按照上述情況的話，借；累計折舊200000 貸；以前年度損益調(diào)整 200000借：以前年度損益調(diào)整 55000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅55000 借：以前年度損益調(diào)整145000 貸：利潤分配-未分配利潤145000  
這三筆分錄即可