星空 追問(wèn)

2019-03-28 09:46

老師，我18年做得是借管理費(fèi)用480，貸現(xiàn)金480，那我做匯算清繳如何調(diào)整呢？

徐阿富老師 解答

2019-03-28 09:50

你好，匯算清繳時(shí)那管理費(fèi)用稅收金額比帳載金額少480元就好

星空 追問(wèn)

2019-03-28 09:54

那現(xiàn)金是不是得多480？

徐阿富老師 解答

2019-03-28 09:58

你好，和現(xiàn)金沒(méi)有關(guān)系啊，沒(méi)有涉及現(xiàn)金

星空 追問(wèn)

2019-03-28 10:05

謝謝老師，還有18年12月收到了勞務(wù)派遣款8萬(wàn)，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票也沒(méi)有預(yù)交增值稅，19年1月開(kāi)了發(fā)票，18年匯算清繳需要調(diào)整嗎？

徐阿富老師 解答

2019-03-28 10:20

你好，這個(gè)要看合同，如果作為預(yù)收的，就不用調(diào)整，否則，要調(diào)

星空 追問(wèn)

2019-03-28 11:19

18年做得借銀行存款80000，貸應(yīng)收賬款80000，不是預(yù)收。

星空 追問(wèn)

2019-03-28 11:19

如何調(diào)整？

徐阿富老師 解答

2019-03-28 12:47

那你就借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)