靜～sophia 追問

2019-03-27 16:16

做分錄是這樣的，但是要是抵扣進(jìn)項，沒有認(rèn)證，怎么報表

meizi老師 解答

2019-03-27 16:37

你好 這個是不需要認(rèn)證 就可以根據(jù)計算進(jìn)項稅抵扣的

靜～sophia 追問

2019-03-27 16:54

以前都是用銷賬匯總表減進(jìn)項統(tǒng)計去算繳納的稅，您的意思是說現(xiàn)在把這些進(jìn)項稅，自己手工加上進(jìn)項，再用銷項減對嗎

meizi老師 解答

2019-03-27 16:58

具體怎么申報還沒出來 只是說了按納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 
 
  （一）納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的，暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額： 
 
  1.取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額； 
 
  2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進(jìn)項稅額： 
 
  航空旅客運輸進(jìn)項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9% 
 
  3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額： 
 
  鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+9%）×9% 
 
  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進(jìn)項稅額： 
 
  公路、水路等其他旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%

靜～sophia 追問

2019-03-27 16:59

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2019-03-27 17:00

嗯 不客氣 滿意請給予評價