魚兒 追問

2019-03-27 14:53

我們是當(dāng)月的銷售等到下個(gè)月對完賬然后才開發(fā)票的，4月份稅率13%，但是我們按16%的開具，那么先在4月申報(bào)無票收入，然后補(bǔ)開后沖回這部分，在5月申報(bào)時(shí)怎么樣做？和分錄怎么樣寫

玲老師 解答

2019-03-27 14:55

開票時(shí)紅沖無票收入 開正確的發(fā)票 報(bào)表在無票收入欄填寫負(fù)數(shù) 申報(bào)

魚兒 追問

2019-03-27 15:07

老師，請問你是回答什么問題啊

魚兒 追問

2019-03-27 15:08

什么沖紅發(fā)票，開正確的發(fā)票，都不是問這些問題

魚兒 追問

2019-03-27 15:09

是不是看不明白問什么問題

玲老師 解答

2019-03-27 15:14

你做無票收入是不是確認(rèn)收入了嗎 所以再開票就要把無票收入紅沖了

魚兒 追問

2019-03-28 10:56

老師，可能是我表達(dá)不清楚，我明白補(bǔ)開的是沖無票那部分，原理我知道，我是不懂做賬務(wù)處理，分錄怎么樣表達(dá)，銷項(xiàng)稅額，怎么樣表達(dá)，

玲老師 解答

2019-03-28 11:11

就是你原來收入的分錄 不變 金額 負(fù)數(shù)  借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)  貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)  應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)  再按發(fā)票做一下正確的收入分錄

魚兒 追問

2019-03-28 11:21

只是再做一筆正確的分錄就行嗎？已經(jīng)繳過稅了，銷項(xiàng)稅額就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是嗎？

魚兒 追問

2019-03-28 11:22

沖完后再做一筆分錄，然后銷項(xiàng)稅額不用再結(jié)轉(zhuǎn)了對嗎？

玲老師 解答

2019-03-28 11:39

你開票這個(gè)月是按銷售正負(fù)數(shù)相加申報(bào)納稅  一負(fù)一正  正好抵了