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送心意

小黎老師

職稱： 中級會計師

2019-03-26 16:25

第一種情況 
 
退回要開紅字發(fā)票的。 
 
增值稅一般納稅人（以下稱納稅人）在增值稅稅率調(diào)整前已按原16%、10%適用稅率開具的增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，按照原適用稅率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，先按照原適用稅率開具紅字發(fā)票后，再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。 
 
第二種情況 
 
補開發(fā)票的。 
 
納稅人在增值稅稅率調(diào)整前未開具增值稅發(fā)票的增值稅應(yīng)稅銷售行為，需要補開增值稅發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率補開。 
 
從4月1日起，開票系統(tǒng)會自動升級，稅率欄會默認(rèn)顯示新的稅率，如果有上述1、2種情況，納稅人需要手工選擇原稅率開票。 
 
所以，從開票方的角度來講，4月1日后開什么稅率的發(fā)票其實已經(jīng)很清晰了，那就是除了上述兩種情況，你的開票明細(xì)里面不應(yīng)該再有舊稅率的發(fā)票。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-03-26 16:39

那如果一定要開百分之16怎么辦

小黎老師 解答

2019-03-26 16:50

您好，可以開，稅務(wù)局查到給出合理解釋

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-03-26 17:12

質(zhì)保涵可以開百分之16嗎

小黎老師 解答

2019-03-26 17:17

您好，質(zhì)保函需要根據(jù)合同開具的，一般是5%

小黎老師 解答

2019-03-26 17:18

你好，剛剛理解錯了，以為你問質(zhì)保函可以開多少金額，質(zhì)保函也是根據(jù)合同納稅義務(wù)時間開的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-03-26 17:19

質(zhì)保涵如果納稅義務(wù)發(fā)生時間在4月前就可以開，如果是4月后就不能開是嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-03-26 17:30

如果納稅義務(wù)發(fā)生時間已經(jīng)完成了還能開百分之16嗎

小黎老師 解答

2019-03-26 17:41

您好，納稅義務(wù)發(fā)生在之后的，按照新的稅率開具

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第一種情況 退回要開紅字發(fā)票的。 增值稅一般納稅人（以下稱納稅人）在增值稅稅率調(diào)整前已按原16%、10%適用稅率開具的增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，按照原適用稅率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，先按照原適用稅率開具紅字發(fā)票后，再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。 第二種情況 補開發(fā)票的。 納稅人在增值稅稅率調(diào)整前未開具增值稅發(fā)票的增值稅應(yīng)稅銷售行為，需要補開增值稅發(fā)票的，應(yīng)當(dāng)按照原適用稅率補開。 從4月1日起，開票系統(tǒng)會自動升級，稅率欄會默認(rèn)顯示新的稅率，如果有上述1、2種情況，納稅人需要手工選擇原稅率開票。 所以，從開票方的角度來講，4月1日后開什么稅率的發(fā)票其實已經(jīng)很清晰了，那就是除了上述兩種情況，你的開票明細(xì)里面不應(yīng)該再有舊稅率的發(fā)票。
2019-03-26 16:25:02
你好，可以開具，在經(jīng)過稅務(wù)局同意
2019-03-29 10:52:26
你好 是的 需要報無票收入 如果確實是4.1號之前的納稅義務(wù)時間的話 是可以開16的發(fā)票的
2019-04-02 17:29:11
你好。同學(xué)。 對于4.1之前的業(yè)務(wù)在3月按無票收入申報，后4.1后同樣可以開具16的票
2019-03-29 10:59:31
您好，可以的，只要是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生在4月1日之前的銷售業(yè)務(wù)，即便是4月份之后開具發(fā)票，仍然適用16%的增值稅率。
2019-04-01 09:20:16
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