Nana 追問

2019-03-25 16:52

那填寫了不又增加了應(yīng)納稅所得額了嗎？

笑笑老師 解答

2019-03-25 16:58

你好： 
我看錯(cuò)了。應(yīng)該這樣說吧，我不知道具體是什么業(yè)務(wù)，視同銷售會計(jì)不應(yīng)該確認(rèn)收入。如果會計(jì)確認(rèn)收入了，不算是視同銷售了。申報(bào)按銷售收入來申報(bào)。

Nana 追問

2019-03-25 17:04

怎么不做收入呢？用于投資借：長期股權(quán)投資，貸：主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本。已經(jīng)確認(rèn)收入后再填A(yù)105010這張表，收入和成本填完之后不就納稅調(diào)增和調(diào)減了嗎，無形中不是又增加了納稅所得額了嗎？

笑笑老師 解答

2019-03-25 17:29

您好： 
A105010的是會計(jì)上不確認(rèn)收入的，而稅法確認(rèn)收入的情形。對外投資要填這張表的。

Nana 追問

2019-03-25 18:04

那還是要填這張表咯？我現(xiàn)在糾結(jié)的是我再填A(yù)105010這張表不是增加了應(yīng)納稅所得額嗎？

Nana 追問

2019-03-25 18:05

可我會計(jì)上已經(jīng)確認(rèn)了收入

笑笑老師 解答

2019-03-25 18:12

您好： 
其實(shí)就是這樣，會計(jì)上確認(rèn)收入，不填這張表。稅法視同銷售要確認(rèn)收入的，而會計(jì)未確認(rèn)收入就不用填這張表。將自產(chǎn)或委托加工或購買貨物分配給股東或投資者，在做賬的時(shí)候已經(jīng)確認(rèn)了收入，就不用填這張表，相反就要填。

Nana 追問

2019-03-25 18:12

你這么說我就明白了，謝謝

笑笑老師 解答

2019-03-25 18:13

您好： 
不客氣，希望對您有所幫助。