Hanna 追問

2019-03-25 16:18

是的，但是材料回來(lái)了加加工費(fèi)一共10萬(wàn)，但是那邊開票把我們發(fā)給他們的材料錢減了出來(lái)開了8萬(wàn)的發(fā)票過來(lái)，我們發(fā)過去的材料他們那邊把金額減出來(lái)了

宋生老師 解答

2019-03-25 16:19

您好！是的。她們減出來(lái)是對(duì)的了

Hanna 追問

2019-03-25 16:30

但是我發(fā)出去材料做的是委托加工，然后材料回來(lái)做的是10萬(wàn)暫估，現(xiàn)在收到發(fā)票回來(lái)了我怎么做分錄呢？

宋生老師 解答

2019-03-25 16:34

您好！你發(fā)出去的分錄怎么做的？

Hanna 追問

2019-03-25 16:45

借，委托加工，30000貸原材料3000，材料回來(lái)的時(shí)候做的是借，原材料，100000貸,應(yīng)付賬款10000那時(shí)候我不知道那些是那些材料加工回來(lái)的材料。以為我購(gòu)買他們的做的暫估入庫(kù)，現(xiàn)在他們發(fā)票開的3000加工費(fèi)和50000材料費(fèi)

宋生老師 解答

2019-03-25 16:48

你這樣的話，數(shù)據(jù)對(duì)不上啊。不應(yīng)該按10萬(wàn)了。應(yīng)該按30000原材料+3000加工費(fèi)+50000材料費(fèi) 
（1）委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資： 
借：委托加工物資3 
  貸：原材料 
對(duì)于發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，做如下分錄： 
借：委托加工物資 
  貸：銀行存款 
（2）受托方加工完成時(shí)，委托方向受托方支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅等 
借：委托加工物資 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 
      ——應(yīng)交消費(fèi)稅 
  貸：銀行存款應(yīng)付賬款 
（3）運(yùn)回加工物資過程中支付的運(yùn)雜費(fèi)： 
借：委托加工物資 
  貸：銀行存款 
（4）委托加工物資運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)，辦理入庫(kù)： 
借：原材料 
  貸：委托加工物資

Hanna 追問

2019-03-25 16:53

借，委托加工，30000，貸，原材料，30000材料回來(lái)，借原材料80000(材料加加工費(fèi))貸，委托加工是這樣嗎？

宋生老師 解答

2019-03-25 16:54

你好！是的。就是最后這個(gè)分錄。按總的價(jià)值（4）委托加工物資運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)，辦理入庫(kù)： 
借：原材料 
  貸：委托加工物資

Hanna 追問

2019-03-25 16:57

總的價(jià)值？發(fā)票總金額嗎？80000萬(wàn)

宋生老師 解答

2019-03-25 16:58

您好！是你發(fā)出去的貨物的價(jià)值+加工費(fèi)+對(duì)方的材料的價(jià)值。

Hanna 追問

2019-03-25 17:04

不太懂老師，如果這樣的話材料的價(jià)格就是3000+30000+80000了？

Hanna 追問

2019-03-25 17:04

老師這個(gè)是我寫的分錄你看看金額對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2019-03-25 17:06

你好！這樣的話回來(lái)就是11萬(wàn)多了。不是10萬(wàn)了。 
另外你有時(shí)候3萬(wàn)有時(shí)候3000.讓我很糾結(jié)啊。

Hanna 追問

2019-03-25 17:10

寫少一個(gè)0，意思材料的款原材料要寫11要多那個(gè)金額是嗎？但是他的發(fā)票開過來(lái)只有80000

Hanna 追問

2019-03-25 17:11

Hanna 追問

2019-03-25 17:11

老師，你可以把你的分錄和金額寫下給我嗎？

宋生老師 解答

2019-03-25 17:17

你好！是的。他給你開80000是對(duì)的啊。因?yàn)橛?萬(wàn)是你自己的 
1）委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資： 
借：委托加工物資3 
  貸：原材料3 
對(duì)于發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，做如下分錄： 
借：委托加工物資0 
  貸：銀行存款0 
（2）受托方加工完成時(shí)，委托方向受托方支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅等 
借：委托加工物資3+5 
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 
       
  貸：銀行存款應(yīng)付賬款3+5 
（3）運(yùn)回加工物資過程中支付的運(yùn)雜費(fèi)： 
借：委托加工物資0 
  貸：銀行存款0 
（4）委托加工物資運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)，辦理入庫(kù)： 
借：原材料11 
  貸：委托加工物資11

Hanna 追問

2019-03-25 17:34

好的，謝謝老師，請(qǐng)問老師如果我們?nèi)堪l(fā)材料過去加工他們只出了加工費(fèi)的那種原材料入庫(kù)是不是只是材料加加工費(fèi)的金額入賬就好了

宋生老師 解答

2019-03-25 17:37

您好！是的。就是這樣的了。先下班了

Hanna 追問

2019-03-25 17:40

好的，謝謝老師

宋生老師 解答

2019-03-26 10:37

你好！不用客氣的了。