張艷老師 解答

2019-03-25 15:09

您下月補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的話，是要在未開(kāi)票收入欄填寫(xiě)負(fù)數(shù)金額的。

? づsんóц掌ィ心 追問(wèn)

2019-03-25 15:17

就是申報(bào)表中未開(kāi)票收入填負(fù)數(shù)嗎？比如改稅率后我還想開(kāi)16%，是不是要在本月填到未開(kāi)票收入里

張艷老師 解答

2019-03-25 15:19

1、是的 
2、是的，一定要申報(bào)未開(kāi)票收入的，不然以后再開(kāi)具16%發(fā)票，是要繳納滯納金的。

? づsんóц掌ィ心 追問(wèn)

2019-03-25 15:23

那無(wú)票收入所對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅是當(dāng)月就申報(bào)嗎？還是開(kāi)了票才有銷項(xiàng)啊

張艷老師 解答

2019-03-25 15:26

是的，當(dāng)月確認(rèn)為未開(kāi)票收入，就要當(dāng)月申報(bào)未開(kāi)票收入的增值稅。