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送心意

答疑郭老師

職稱： 初級會計(jì)師

2019-03-24 18:48

預(yù)繳企業(yè)所得稅時，小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)，暫按當(dāng)年度截至本期申報(bào)所屬期末的情況進(jìn)行判斷。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條中“全年季度平均值”的計(jì)算公式，計(jì)算截至本期申報(bào)所屬期末的季度平均值；年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)暫按截至本期申報(bào)所屬期末不超過300萬元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。 
第一季度看（上年12月末+3月末余額）/2

春暖花開 追問

2019-03-24 18:53

老師，我知道小微企業(yè)三個條件，現(xiàn)在就是搞不懂如果預(yù)交，人數(shù)怎們算？就舉例第一季度人數(shù)怎么算？重點(diǎn)講季初和季末數(shù)字怎么算？急急

答疑郭老師 解答

2019-03-24 19:01

回復(fù)你了 
第一季度看（上年12月末+3月末余額）/2 
第一個回復(fù)最后一句話看下，沒有回復(fù)你三個條件，是回復(fù)你稅務(wù)局文件算法

春暖花開 追問

2019-03-24 19:12

老師，我們公司元月份注冊新公司，請問老師，季度從業(yè)人員平均值，也就是第一季度季初值和季末值分別是多少人？數(shù)據(jù)1月10人、2月12人、3月15人。

答疑郭老師 解答

2019-03-24 19:20

按15/2

春暖花開 追問

2019-03-24 19:26

老師，季初是10人季末是15人然后除以2，是這樣么？

答疑郭老師 解答

2019-03-24 19:29

期初是0 
直接用3月末的/2就可以

春暖花開 追問

2019-03-24 19:33

老師，第二季度季初值是不是3月份季末值15呀？也就是第二季度季初值是15人？

答疑郭老師 解答

2019-03-24 20:05

對的，六月末是季度末

春暖花開 追問

2019-03-24 20:09

好的，謝謝老師耐心回答！

答疑郭老師 解答

2019-03-24 20:09

不用客氣，應(yīng)該的

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預(yù)繳企業(yè)所得稅時，小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)，暫按當(dāng)年度截至本期申報(bào)所屬期末的情況進(jìn)行判斷。其中，資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)指標(biāo)比照《通知》第二條中“全年季度平均值”的計(jì)算公式，計(jì)算截至本期申報(bào)所屬期末的季度平均值；年度應(yīng)納稅所得額指標(biāo)暫按截至本期申報(bào)所屬期末不超過300萬元的標(biāo)準(zhǔn)判斷。 第一季度看（上年12月末+3月末余額）/2
2019-03-24 18:48:32
你好！ 對的， 你的理解很對
2019-04-13 11:30:40
你好！你1月初的人數(shù)跟12月末的人數(shù)不是一樣的嗎？
2019-06-29 10:04:09
你好，資產(chǎn)總額季初是零季末是15。季度平均是7.5，從業(yè)人員是20.5，算21人，
2021-07-07 10:44:28
你好，不能填寫零的，填寫七個人五月份的。
2022-07-12 12:29:47
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