???? 蓉 追問

2019-03-24 09:10

那老師如果平時預(yù)繳時沒有彌補呢

辜老師 解答

2019-03-24 09:10

那匯算清繳的時候也可以彌補的

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:16

也就是說每季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時，只要有盈利，都可以彌補虧損。那季度彌補虧損的金額怎么填寫呢，比如2018年虧損5萬，2019年一季度盈利2萬元，是不是彌補虧損的金額就填2萬，也就不用交所得稅了？

辜老師 解答

2019-03-24 09:16

是的，那就是彌補虧損2萬，不用繳納所得稅

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:17

那按季度彌補了，匯算清繳時就不用做了？

辜老師 解答

2019-03-24 09:18

年度匯算清繳還是要做的

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:19

哦，那年度匯算清繳時彌補虧損如何填寫呢

辜老師 解答

2019-03-24 09:20

就按上年度匯算清繳的可以彌補的虧損額填列，如果當(dāng)年度利潤總額大于虧損額，就可以全部彌補

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:25

老師如果我2018年按季彌補2017年虧損全部彌補完，2018年匯算清繳時也要填嗎？

辜老師 解答

2019-03-24 09:30

是的，匯算清繳有表格進行年度匯總填列的

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:34

老師，所得稅虧損明細(xì)表中～2018年可彌補虧損所得填寫的是本年度利潤總額還是凈利潤還是納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額？

辜老師 解答

2019-03-24 09:41

匯算清繳填列的時候納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:45

那老師：1、如果是虧損，可彌補虧損所得就填0吧.2、如果2017年盈利2萬，2018年虧損5萬，那2019年開始，可彌補的虧損是5萬還是3萬？

辜老師 解答

2019-03-24 09:46

是的，如果當(dāng)年度虧損，就是0  
你2017年的盈利應(yīng)該是彌補2016年的虧損，2019年是彌補2018年的虧損5萬

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:48

那如果企業(yè)是2017年成立，2017年盈利2萬，2018年虧損5萬，那2019年開始，可彌補的虧損是5萬還是3萬？

辜老師 解答

2019-03-24 09:49

那你17年的盈利就會交稅，2019年可彌補的虧損是5

???? 蓉 追問

2019-03-24 09:50

好的，謝謝老師

???? 蓉 追問

2019-03-24 10:07

老師還有一個問題，如果沒有按季彌補虧損，匯算清繳時彌補，是不是有可能產(chǎn)生本年應(yīng)退所得稅額？

辜老師 解答

2019-03-24 10:17

可以的，如果不用繳納所得稅，可以退稅