你好，是哪一年做18年的稅審？主要看你的納稅期間。一般應該是18年當年的。

是的 只要是跨縣市的總分公司都需要匯總

具體項目填報說明 1.“稅款所屬時期”：月(季)度申報填寫月(季)度起始日期至所屬月(季)度的最后一日。年度申報填寫公歷 1月1日至12月31日。 2.“總機構(gòu)名稱”、“分支機構(gòu)名稱”：填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證記載的納稅人全稱。 3.“總機構(gòu)納稅人識別號”、“分支機構(gòu)納稅人識別號”：填報稅務機關(guān)核發(fā)的稅務登記證件號碼(15位)。 4.“應納所得稅額”：填寫本稅款所屬時期匯總納稅企業(yè)全部應納所得稅額。 5.“總機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額的25%。 6.“總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”：填寫總機構(gòu)統(tǒng)一計算的匯總納稅企業(yè)當期應納所得稅額的25%。 7.“分支機構(gòu)分攤所得稅額”：填寫本稅款所屬時期總機構(gòu)根據(jù)稅務機關(guān)確定的分攤方法計算，由各分支機構(gòu)進行分攤的當期應納所得稅額。 8.“營業(yè)收入”：填寫上一年度各分支機構(gòu)銷售商品、提供勞務、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常經(jīng)營活動實現(xiàn)的全部收入的合計額。 9.“職工薪酬”：填寫上一年度各分支機構(gòu)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出的合計額。 10.“資產(chǎn)總額”：填寫上一年度各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中實際使用的應歸屬于該分支機構(gòu)的資產(chǎn)合計額。 11.“分配比例”：填寫經(jīng)企業(yè)總機構(gòu)所在地主管稅務機關(guān)審核確認的各分支機構(gòu)分配比例，分配比例應保留小數(shù)點后四位。 12.“分配所得稅額”：填寫本所屬時期根據(jù)稅務機關(guān)確定的分攤方法計算，分配給各分支機構(gòu)繳納的所得稅額。 13.“合計”：填寫上一年度各分支機構(gòu)的營業(yè)收入總額、職工薪酬總額和資產(chǎn)總額三項因素的合計數(shù)及當期各分支機構(gòu)分配比例和分配稅額的合計數(shù)。

分支機構(gòu)并排排列累加，若有關(guān)聯(lián)業(yè)務需要考慮抵銷。

借：所得稅費用 貸：應交稅費， 如果你是19年填寫，把所得稅改成以前年度損益調(diào)整