虛竹 追問(wèn)

2019-03-22 15:05

老師這個(gè)賬務(wù)上怎么處理呢？能具體些嗎？意思我現(xiàn)在收到2月3月的發(fā)票，先不入賬，到下個(gè)季度再入賬？還是怎么操作呢？主要是怕有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

宋生老師 解答

2019-03-22 15:06

你好！你企業(yè)本身是做什么業(yè)務(wù)的

虛竹 追問(wèn)

2019-03-22 15:57

是做設(shè)計(jì)類咨詢類服務(wù)的

宋生老師 解答

2019-03-22 15:58

你好!這個(gè)服務(wù)業(yè)的不好做.因?yàn)檫@個(gè)本身要按完工程度來(lái)確認(rèn)收入.

虛竹 追問(wèn)

2019-03-22 16:23

那是什么意思呢？是不能這樣做，還是？

宋生老師 解答

2019-03-22 16:29

你好！是不能這樣。你做設(shè)計(jì)的，正常不會(huì)有成本但是沒(méi)收入。 
你如果一定要做，你先把這些計(jì)入到預(yù)付賬款。然后轉(zhuǎn)入成本。

虛竹 追問(wèn)

2019-03-22 16:43

那我把成本入了一季度的賬，那是不是就說(shuō)，二季度盈利的話，不能用一季度的多余成本來(lái)放到二季度，只能等到匯算清繳的時(shí)候，再計(jì)算了？

宋生老師 解答

2019-03-22 16:44

你好！不是的。這個(gè)都是看累計(jì)的。交所得稅是看累計(jì)。所以不用擔(dān)心

虛竹 追問(wèn)

2019-03-22 16:49

可能我問(wèn)的不清楚，所以沒(méi)看明白老師說(shuō)的，我是說(shuō)如果一季度有5萬(wàn)的成本，沒(méi)有盈利，二季度有5萬(wàn)的盈利，沒(méi)有成本，那我在二季度報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，是不是刻意用一季度的5萬(wàn)成本沖抵二季度的成本，這樣二季度就不用預(yù)繳企業(yè)所得稅，這樣是合規(guī)操作嗎？

虛竹 追問(wèn)

2019-03-22 16:50

那您的意思是說(shuō)，不用等到匯算清繳，第二季度的收入成本都是跟一季度關(guān)聯(lián)起來(lái)的是吧？

宋生老師 解答

2019-03-22 16:53

你好！是的。你第一季度虧損5萬(wàn)，第二季度盈利5萬(wàn)，本年累計(jì)盈利為0.不用交所得稅