你好，建議認(rèn)證后轉(zhuǎn)出，不認(rèn)證的話會(huì)形成滯留票，容易引起稅務(wù)關(guān)注。

您好 是的 這月申報(bào)的時(shí)候附表2做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng) 1.用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)。 【提示1】購(gòu)入材料等要準(zhǔn)確劃分可以抵扣和不可抵扣范圍。否則按收入比例劃分可以抵扣部分。 【提示2】專(zhuān)用于不得抵扣范圍的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)；共用的，可以抵扣全部進(jìn)項(xiàng)。 【提示3】如購(gòu)入時(shí)確定用于不得抵扣項(xiàng)目則不作進(jìn)項(xiàng)處理直接計(jì)入成本，購(gòu)入時(shí)不能確定用途則確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)，等用途改變時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 2.非正常損失的購(gòu)進(jìn)貨物及相關(guān)的加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù) 3.非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物（不含固定資產(chǎn)）或加工修理修配勞務(wù)和交通運(yùn)輸服務(wù) 4.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)，以及該不動(dòng)產(chǎn)所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù) 5.非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)在建工程所耗用的購(gòu)進(jìn)貨物、設(shè)計(jì)服務(wù)和建筑服務(wù) 【提示1】非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動(dòng)產(chǎn)被依法沒(méi)收、銷(xiāo)毀、拆除。 【提示2】自然災(zāi)害和正常損耗的，進(jìn)項(xiàng)可抵扣。 【提示3】在企業(yè)所得稅中作為資產(chǎn)損失處理。資產(chǎn)凈損失＝損失資產(chǎn)成本＋轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅－賠償補(bǔ)償 6.購(gòu)進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)、貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)、娛樂(lè)服務(wù)。 【提示1】納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的有關(guān)投融資顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)。 【提示2】住宿服務(wù)，可憑專(zhuān)用發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)。 福利費(fèi)這種的認(rèn)證之后需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

發(fā)現(xiàn)當(dāng)期就需要填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)。或去稅局大廳做更正申報(bào)。

您好? 解答如下 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)??? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）