歲禾 追問

2019-03-22 09:30

那就是我是銷售方，不管開的是專票還是普票我都需要做稅的科目

歲禾 追問

2019-03-22 09:31

不管我是小規(guī)模還是一般納稅人，只要是銷項就得考慮稅唄？

鄒老師 解答

2019-03-22 09:35

你好，一般納稅人不管開具專用發(fā)票還是普通發(fā)票，貸方需要做銷項稅額 
如果是小規(guī)模，貸方就是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅

歲禾 追問

2019-03-22 09:45

小規(guī)模不管是普通還是專用都是應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅嗎

鄒老師 解答

2019-03-22 09:46

你好，是的，小規(guī)模應(yīng)交稅費沒有三級明細(xì)，就計入 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅科目核算的

歲禾 追問

2019-03-22 11:17

哦哦，但是也是需要做一個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的科目是吧，

歲禾 追問

2019-03-22 11:18

那如果我是購買方，一般納稅人就需要不管是普票還是專票都需要有一個應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進賬的科目，小規(guī)模也是不管普票還是專票都需要應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅的科目嗎？還是計入成本

鄒老師 解答

2019-03-22 11:20

你好，是的  
如果是購買方，一般納稅人取得專用發(fā)票，就計入進項稅額借方，沒有取得，就不需要 
小規(guī)模購買方，購買不需要通過應(yīng)交稅費 核算