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送心意

徐阿富老師

職稱： 中級會計師

2019-03-22 06:38

你好，個人承擔(dān)的社保，個稅不用計提，1.單位社保借管理費用 ――職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬 ―職工社保     2.計提工資借管理費用制造費用等 貸應(yīng)付職工薪酬――工資  3.發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬――工資  貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款 ――個人社保  貸應(yīng)交稅費――個人所得稅  貸銀行存款

毛毛^蟲 追問

2019-03-22 07:06

那如果我公司的社保全都是公司負(fù)擔(dān)，我又該怎么做？

徐阿富老師 解答

2019-03-22 07:20

你好，公司承擔(dān)個人部分的，這個金額可以計入營業(yè)外支出或應(yīng)付職工薪酬――福利費，但是不能稅前扣除。或者你可以采取把這個金額加到工資里去增加工資，然后再作為個人自己承擔(dān)減少工資，那就直接計入工資了，也可以稅前扣除，不用計入營業(yè)外支出了

毛毛^蟲 追問

2019-03-22 07:24

如果加到工資里去，那社?；鶖?shù)不就同時要提高了嗎？不會矛盾嗎？我想不通這一點

徐阿富老師 解答

2019-03-22 07:38

你好，如果不想加入，那么就按照我說的第一個做法

毛毛^蟲 追問

2019-03-22 07:43

計入營業(yè)外支出為啥不能稅前扣除？

徐阿富老師 解答

2019-03-22 07:51

你好，這個是個人承擔(dān)的，你計入應(yīng)付職工薪酬也一樣不能稅前扣除的。

毛毛^蟲 追問

2019-03-22 07:55

我明白你的意思了   就是不管怎么做，個人承擔(dān)部分都不能去稅前扣除，對吧

徐阿富老師 解答

2019-03-22 08:05

對對對對就是這個意思，不是企業(yè)承擔(dān)任何費用都不能夠在稅前扣除的。

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你好，個人承擔(dān)的社保，個稅不用計提，1.單位社保借管理費用 ――職工社保 貸應(yīng)付職工薪酬 ―職工社保 2.計提工資借管理費用制造費用等 貸應(yīng)付職工薪酬――工資 3.發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬――工資 貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款 ――個人社保 貸應(yīng)交稅費――個人所得稅 貸銀行存款
2019-03-22 06:38:29
直接按這個截圖做分錄這個
2020-10-12 10:25:42
這個是社保相關(guān)計提和發(fā)分錄
2019-11-19 14:25:37
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2022-01-24 16:29:16
一、計提工資分錄是： 借：管理費用——工資（或銷售費用——工資、生產(chǎn)成本——直接人工、制造費用——工資等科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2021-11-13 17:08:50
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