因為企業(yè)所得稅核定征收改查賬，集團公司要求把以前完工工程安合同金額補交所得稅和增值稅。如果現(xiàn)在不補交所得稅和增值稅是不是以后開發(fā)票要按25%交所得稅，以后收到的成本發(fā)票進項也不能抵扣（因為資金緊張許多成本發(fā)票都沒有開票）

答： 您好！1，是不是25%這個看是不是符合小微企業(yè)。 2，收到的部分，還是看抵減的

公司先開發(fā)票，后收款，但發(fā)票開后，不能及時回款。開票后，是交了增值稅的。但所得稅，目前操作是開票金額扣除成本費用，就是利潤交所得稅。但我認為不應(yīng)該以開票金額扣除成本就是利潤交所得稅，因為雖然開票，交了增值稅，但所得并未確認，是否可以開票不確認收入，記為暫估收入，交增值稅。待收回款后，再確認收入，交所得稅，是否可行？

答： 您好，是的，您的處理非常正確。稅會對收入有差異。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

營改增以前公司是按照核定征收方式繳納所得稅，營改增以后是按照查賬征收方式繳納，現(xiàn)在所得稅匯算清繳地稅局讓按照核定征收繳納所得稅，這樣補交的所得稅要不要交罰款和滯納金

答： 應(yīng)該不用