610801988 追問

2019-03-20 16:00

會計分錄 
2月1日（購買裝修材料） 
借：工程物質(zhì) 100 000（暫估） 
        管理費用－開辦費800 
  貸：應付賬款100 000 
          庫存現(xiàn)金     800 
2月2日（購買裝修材料用于酒店） 
借： 長期待攤費用  100 000 
   貸：工程物質(zhì)    100 000 
2月15日（購買裝修材料） 
借：工程物質(zhì)1000 000（暫估） 
     貸：應付賬款1000 000 
2月16日（購買裝修材料用于酒店） 
借：長期待攤費用1000 000 
   貸：工程物質(zhì)1000 000 
2月28日（支付勞務費30%） 
借：長期待攤費用300 000 
   貸：銀行存款

610801988 追問

2019-03-20 16:01

2月28日（支付工程款60%） 
借：長期待攤費用 3 600 000 
  貸：銀行存款3 600 000

610801988 追問

2019-03-20 16:02

3月30（支付剩余勞務費） 
借：長期待攤費用 600 000 
   貸：銀行存款600 000

610801988 追問

2019-03-20 16:03

3月31日（支付剩余工程款） 
借：長期待攤費用2 400 000 
  貸：銀行存款2 400 00

610801988 追問

2019-03-20 16:08

那么從4月開始，如果我將長期待攤費用810萬元用5年攤銷 
4月30日（攤銷統(tǒng)計表） 
8 100 000/60（5年60個月）=135000 
借：主營業(yè)務成本－裝修費135000  
     貸長期待攤費用   135000

610801988 追問

2019-03-20 16:09

您看我的賬務處理是否合理

瑜老師 解答

2019-03-20 16:36

可以不通過工程物資，直接做在長攤 在長攤下面設不同的明細

瑜老師 解答

2019-03-20 16:37

最后裝修完可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，不能轉(zhuǎn)資產(chǎn)的就按年限攤銷

610801988 追問

2019-03-20 16:55

謝謝

瑜老師 解答

2019-03-20 17:17

不客氣，祝學習愉快