小笨貓 追問

2019-03-20 13:58

一般納稅人

鄒老師 解答

2019-03-20 13:58

你好 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

小笨貓 追問

2019-03-20 13:59

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-03-20 14:00

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

小笨貓 追問

2019-03-20 14:32

老師稅控服務發(fā)生的時候我借管理費用，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，同時做了想到的分錄，然后月末我又做了一筆結轉減免的增值稅借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款，有沒有錯

小笨貓 追問

2019-03-20 14:33

服務費發(fā)生的時候同時做了相反的分錄

鄒老師 解答

2019-03-20 14:36

你好，稅控服務費是這樣做分錄 
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

小笨貓 追問

2019-03-20 14:38

因為月末我都有做結轉銷項稅跟進項稅，減免的稅款是不是也要跟著結轉

鄒老師 解答

2019-03-20 14:39

你好，減免的稅款與未交增值稅對沖就是了  
借；應交稅費——未交增值稅 
貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

小笨貓 追問

2019-03-20 14:48

嗯嗯謝謝老師

鄒老師 解答

2019-03-20 14:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝