青春俠 追問

2019-03-19 15:05

老師，不明白可以詳細(xì)說一下嗎？剛接觸

三寶老師 解答

2019-03-19 15:08

就是保留賬面情況，沒必要再進(jìn)行所謂結(jié)轉(zhuǎn)

青春俠 追問

2019-03-19 15:10

結(jié)轉(zhuǎn)2月銷項(xiàng)稅額：借： 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）6152.6 
                            貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6152.6 
 
 
結(jié)轉(zhuǎn)2月進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6343.87 
 
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）     6343.87 
 
 
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 191.27 
 
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅                   191.27 
 
是這樣做嗎？我是不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅額后，不知道怎么處理了

三寶老師 解答

2019-03-19 15:12

就是你做得憑證是沒有必要的，不需要做你寫的憑證

青春俠 追問

2019-03-19 15:13

當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的時(shí)候，分錄是我上面那樣做的嗎?

三寶老師 解答

2019-03-19 15:14

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不需要做分錄，自然留抵 
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，不需要做分錄，繳納稅額后自然平衡

三寶老師 解答

2019-03-19 15:14

進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，不需要做分錄，自然留抵 
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，不需要做分錄，繳納稅額后自然平衡

青春俠 追問

2019-03-19 15:16

不需要繳納啊，因?yàn)?月的時(shí)候，認(rèn)證發(fā)票，留底的稅額43407.58

青春俠 追問

2019-03-19 15:26

老師請(qǐng)?jiān)趲臀一卮鹨幌?/p>

三寶老師 解答

2019-03-19 15:28

我是把兩種情況都說了，都不需要做分錄

青春俠 追問

2019-03-19 15:38

不需要做分錄，那我的幾個(gè)月累計(jì)下來的留底在哪里能對(duì)上呢？老師

青春俠 追問

2019-03-19 15:47

老師，請(qǐng)回答一下

三寶老師 解答

2019-03-19 16:16

留抵就是期初留抵加上進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)

青春俠 追問

2019-03-19 16:23

賬上的留底稅額和報(bào)表上面的留底稅額，相差了1800.這個(gè)調(diào)整分錄這么做？

三寶老師 解答

2019-03-19 16:28

需要查明原因才能調(diào)賬。不可以盲目調(diào)賬

青春俠 追問

2019-03-19 16:30

使得報(bào)表上的留底稅額和賬上的未交增值稅的借方余額一致，用什么樣的分錄呢？

三寶老師 解答

2019-03-19 16:39

你沒查明原因，沒法判斷

青春俠 追問

2019-03-19 16:40

因?yàn)闆]有沒有正確結(jié)轉(zhuǎn)的原因，所以，用一筆分錄，怎么調(diào)整這1800

三寶老師 解答

2019-03-19 17:16

應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細(xì)科目。 
 
  結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 
 
  結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 
 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
 
  根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)： 
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
    貸：銀行存款 
 
 
增值稅核算年末不需要做結(jié)轉(zhuǎn)處理 會(huì)計(jì)和稅法上都沒有對(duì)增值稅年末處理做規(guī)定，所以年末不需要做這個(gè)處理。做不做沒什么好處和也不會(huì)有什么壞處。   分析：企業(yè)使用財(cái)務(wù)軟件核算，如果增值稅賬務(wù)處理年結(jié)前不做結(jié)轉(zhuǎn)，專欄帳的上年年末余額就會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)帶入次年的年初余額，數(shù)據(jù)累計(jì)會(huì)越來越大，且此數(shù)據(jù)也無實(shí)質(zhì)意義，同時(shí)對(duì)清晰的財(cái)務(wù)核算帶來不便。當(dāng)然此處不是硬性規(guī)定，只出處于核算角度出發(fā)考慮的?！皯?yīng)交增值稅”科目，每月的明細(xì)科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底要結(jié)平各明細(xì)科目。結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）   結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅   是否結(jié)轉(zhuǎn)根據(jù)自己自身賬務(wù)處理規(guī)定和習(xí)慣，但是結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)賬務(wù)處理核算清晰對(duì)有一定好處

青春俠 追問

2019-03-19 17:21

這一段我知道啊，我就是問著1800這筆差額，借貸方怎么寫，才能調(diào)平

三寶老師 解答

2019-03-19 17:32

不知道你什么原因造成的差異，是進(jìn)項(xiàng)重復(fù)了呢，還是銷項(xiàng)多算了呢，這個(gè)原因不知道，沒法給你意見。所謂的沒有正確結(jié)轉(zhuǎn)，那你沖銷錯(cuò)誤結(jié)轉(zhuǎn)就可以修改過來了