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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2019-03-19 12:10

貸款 
借:其他應(yīng)收款 
貸:短期借款等 
借:在建工程 
貸:其他應(yīng)付款

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 12:10

貸款 
借:其他應(yīng)收款 
貸:短期借款等 
借:在建工程 
貸:其他應(yīng)收款

xian 追問

2019-03-19 12:25

這筆款是總公司貸

xian 追問

2019-03-19 12:28

這筆款流水經(jīng)總公司,但沒有經(jīng)分公司,是總公司代分公司貸款后幫分公司撥過工程公司,發(fā)票開分公司的名稱

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 12:31

支付時 
借:在建工程 
貸:其他應(yīng)付款~總公司

xian 追問

2019-03-19 12:32

那收到工程公司發(fā)票時怎做?

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 12:46

如果發(fā)票和支付不是同一時間 
支付時 
借:預(yù)付賬款 
貸:其他應(yīng)付款 
收到發(fā)票時確認(rèn)工程施工 
借:工程施工 
貸:預(yù)付賬款

xian 追問

2019-03-19 13:16

好的,謝謝老

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 14:33

不客氣,祝你工作愉快

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相關(guān)問題討論
貸款 借:其他應(yīng)收款 貸:短期借款等 借:在建工程 貸:其他應(yīng)付款
2019-03-19 12:10:39
可以等驗收后賣給他的
2019-12-24 15:15:18
分公司是獨立核算還是非獨立核算,非獨立核算的由總公司開票收款
2019-05-17 13:58:15
您好,要對方總公司出個授權(quán)委托書 以后對公付款也直接付到分公司
2019-06-21 11:07:39
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-12-06 17:17:58
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