跳探戈的螞蟻 追問

2019-03-18 17:12

沒有，是去年下半年的合同印花稅。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-03-18 17:13

還有賬本的

張艷老師 解答

2019-03-18 17:15

如果金額不大的話，可以直接在今年繳納時，計入19年的帳中。 
借：稅金及附加--印花稅 
         貸：銀行存款 
如果金額大的話，就需要調(diào)整去年的稅金，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-03-18 17:16

金額不大2120元，不是直接用應(yīng)交稅費～應(yīng)交印花稅科目嗎？

張艷老師 解答

2019-03-18 17:17

不能直接用應(yīng)交稅費～應(yīng)交印花稅科目，使用這個科目的話，還要做計提分錄的，不然應(yīng)交稅費～應(yīng)交印花稅沖不平的。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-03-18 17:18

哦，直接用稅金及附加科目就ok是吧？

張艷老師 解答

2019-03-18 17:24

是的，就是這個意思。

跳探戈的螞蟻 追問

2019-03-18 17:29

老師還有個問題請教，我們借股東個人的款，他的款從各渠道貸來的，前期的利息也沒說，最后清賬完后我們最終轉(zhuǎn)給他12萬湊夠所有他為公司經(jīng)營所帶出來的款項，那這筆錢如何來做賬呢？

張艷老師 解答

2019-03-18 17:31

抱歉，沒有接觸過清算的實務(wù)，幫您解答不了。